ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

.

.

.

.

.

.

.

ПОЛОЖЕНИЕ ОБ

ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ

РЕЗЕРВАХ

ФИНАНСОВЫХ

ОРГАНИЗАЦИЙ

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

Центральный Исламский Банк в соответствии с Законом «О Центральном банке«, статьей 25 Закона «О банке и банковской деятельности» устанавливает порядок выполнения финансовыми организациями обязательных резервных требований, включая порядок депонирования обязательных резервов в Государственном банке.

 

Глава 1. Общие положения.

.

1.1. Обязательные резервные требования – норматив обязательных резервов, коэффициент усреднения обязательных резервов (далее – коэффициент усреднения), устанавливаемые Советом участников Государственного банка и публикуемые в печатном издании. 

Норматив обязательных резервов – размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам финансовой организации в национальной валюте и в иностранной валюте, состав которых определен в главе 2 настоящего Положения (далее – резервируемые обязательства). 

Коэффициент усреднения представляет собой числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливаемый для расчета усредненной величины обязательных резервов. 

1.2. Обязанность финансовой организации по выполнению обязательных резервных требований возникает со дня получения разрешения на осуществление банковских операций и прекращается с отзывом (аннулированием) у финансовой организации разрешения на осуществление банковских операций. Выполнение финансовой организацией резервных требований является необходимым условием осуществления банковских операций. 

1.3. Финансовая организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Государственном банке денежными средствами в национальной валюте путем их перевода на счет (счета) для хранения обязательных резервов, открытый (открытые) в Государственном банке (далее – счета по учету обязательных резервов), в безналичном порядке. В случаях, установленных настоящим Положением, финансовая организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Государственном банке путем выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов, то есть поддержания усредненной величины обязательных резервов на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), открытых в Государственном банке в национальной валюте (далее – корреспондентский счет и корреспондентский субсчет (корреспондентские субсчета).

Финансовая организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Государственном банке на счетах по учету обязательных резервов, открываемых отдельно по обязательствам финансовой организации в национальной валюте и по обязательствам финансовой организации в иностранной валюте.

В случаях, установленных настоящим Положением, при невыполнении обязанности по усреднению обязательных резервов финансовая организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Государственном банке путем перевода суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, определяемой в соответствии с подпунктом 4.2.3 пункта 4.2 настоящего Положения, на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению. Указанный счет открывается в Государственном банке независимо от вида валюты резервируемых обязательств.

1.4. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Государственном банке, рассчитывается путем применения норматива (нормативов) обязательных резервов, депонируемых в Государственном банке, к средней хронологической величине резервируемых обязательств за отчетный период и исключения величины наличных денежных средств в национальной валюте в кассе финансовой организации, определяемой в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения (далее – нормативная величина обязательных резервов).

Под отчетным периодом в целях настоящего Положения понимается период с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, следующего за отчетным, включительно, при проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов – период, устанавливаемый Государственным банком.

1.5. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Государственном банке путем выполнения финансовой организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в течение периода усреднения в порядке, предусмотренном главой 5 настоящего Положения, рассчитывается с применением коэффициента усреднения к нормативной величине обязательных резервов (далее – усредненная величина обязательных резервов).

Под периодом усреднения в целях настоящего Положения понимается период с десятого числа месяца, следующего за отчетным, по десятое число второго месяца, следующего за отчетным, включительно, при проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов – период, устанавливаемый Государственным банком.

1.6. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию на счетах по учету обязательных резервов, рассчитывается как разность между нормативной и усредненной величинами обязательных резервов (далее – расчетная величина обязательных резервов).

1.7. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Государственном банке (далее – регулирование размера обязательных резервов), осуществляется уполномоченным учреждением Государственного банка ежемесячно.

Уполномоченное учреждение Государственного банка осуществляет регулирование размера обязательных резервов в целях обеспечения соответствия размера обязательных резервов, фактически депонированных финансовой организацией на счетах по учету обязательных резервов, расчетной величине обязательных резервов, в том числе проводит перерасчет по обязательным резервам за отчетный период и по результатам проверок выполнения финансовыми организациями обязательных резервных требований (далее – проверки), а также осуществляет контроль выполнения финансовой организацией обязанности по усреднению обязательных резервов.

Под уполномоченным учреждением Государственного банка в целях настоящего Положения понимается экономическое подразделение территориального учреждения Государственного банка, отделение, расчетно–кассовый центр Государственного банка, осуществляющие одну или несколько из следующих функций:

1.8. На основании соответствующего решения Совета участников Государственного банка либо по основаниям, указанным в пункте 8.4 настоящего Положения, уполномоченным учреждением Государственного банка может быть проведено внеочередное регулирование размера обязательных резервов.

В случае проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов Совет участников Государственного банка устанавливает период его проведения, включая дату (период) представления финансовыми организациями Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Государственном банке, по форме приложения 1 к настоящему Положению (далее – Расчет), дату, с которой устанавливаются норматив обязательных резервов и (или) коэффициент усреднения, отчетный период, период усреднения. 

1.9. На обязательные резервы, депонированные финансовыми организациями в Государственном банке, проценты не начисляются.

1.10. Перевод (взыскание) денежных средств для зачисления на счета по учету обязательных резервов, возврат излишне внесенных средств со счетов по учету обязательных резервов на корреспондентский счет, а также перевод (взыскание) и возврат денежных средств на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению осуществляются в соответствии с требованиями Положения «О правилах осуществления перевода денежных средств» и Положения «О платежной системе Банкинг–Корпорации«, с учетом особенностей, установленных пунктом 6.2 настоящего Положения.

1.11. Использование обязательных резервов осуществляется в соответствии с законодательством, нормативными актами, в том числе настоящим Положением.

1.12. Расчет и документы, представляемые финансовой организацией в комплекте с ним в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения, а также документы, составляемые уполномоченным учреждением Государственного банка при проведении регулирования размера обязательных резервов в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения, направляются в уполномоченное учреждение Государственного банка, финансовую организацию, соответственно, на бумажных носителях и (или) в виде электронных сообщений, в том числе снабженных кодом аутентификации.

Указанные документы, направленные в виде электронных сообщений, не снабженных кодом аутентификации, подлежат досылке (представлению) на бумажном носителе.

Возможность направления Государственным банком финансовой организации документов, составляемых при проведении регулирования размера обязательных резервов, в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации, и подтверждение финансовой организацией получения указанных документов должны быть предусмотрены договором между финансовой организацией и Государственным банком. 

Глава 2. Состав резервируемых обязательств.

.

2.1. В состав резервируемых обязательств включаются пассивные остатки следующих балансовых счетов, установленных Положением «О правилах ведения бухгалтерского учета в финансовых организациях, расположенных на территории государства«.

Определение суммы средств, подлежащих включению в Расчет, по вышеперечисленным балансовым счетам осуществляется с учетом следующего.

2.1.1. Сумма остатков балансовых счетов NN 30420, 30421 включается в состав резервируемых обязательств за минусом суммы остатков балансовых счетов NN 30416, 30417 – по коду обозначения 304211.

Сумма остатков балансовых счетов NN 30422, 30423 включается в состав резервируемых обязательств за минусом суммы остатков балансовых счетов NN 30418, 30419 – по коду обозначения 304231. 

Уменьшение сумм остатков балансовых счетов NN 30420, 30421 и 30422, 30423 на величину сумм остатков балансовых счетов NN 30416, 30417 и 30418, 30419, соответственно, осуществляется в пределах сумм остатков балансовых счетов NN 30420, 30421 и 30422, 30423, соответственно.

Остатки балансовых счетов NN 40108, 40110, 40306 включаются в состав резервируемых обязательств за минусом остатков балансовых счетов NN 40109, 40111, 40308, соответственно, – по кодам обозначения 401081, 401101, 403061, соответственно, указанным в приложении 2 к настоящему Положению. 

Уменьшение остатков балансовых счетов NN 40108, 40110, 40306 на величину остатков балансовых счетов NN 40109, 40111, 40308, соответственно, осуществляется в пределах остатков балансовых счетов NN 40108, 40110, 40306. 

2.1.2. Из остатка балансового счета N 40312 исключается остаток отдельного лицевого счета по учету компенсаций по вкладам населения, выделенных Органом финансов, – по коду обозначения 403121, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.

2.1.3. Обязательства по аккредитивам, учитываемые на балансовых счетах NN 40901, 40902, уменьшаются на сумму остатков отдельных лицевых счетов указанных балансовых счетов по учету покрытых (депонированных) аккредитивов в размере денежных средств, переведенных в исполняющую финансовую организацию в качестве покрытия, в пределах суммы остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов NN 47431, 47410 – по коду обозначения 409011, указанному в приложении 2 к настоящему Положению. 

2.1.4. Из остатков балансовых счетов N 31408, 31409, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206, 42207, 42506, 42507, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007 исключаются остатки отдельных лицевых счетов (либо их часть) указанных балансовых счетов по учету денежных средств, привлеченных от юридических лиц и физических лиц на срок не менее трех лет в соответствии с условиями заключенных договоров – по кодам обозначения 314440, 410439, указанным в приложении 3 к настоящему Положению. 

Финансовая организация не вправе исключать из остатков вышеуказанных балансовых счетов остатки отдельных лицевых счетов (либо их часть) по учету денежных средств, привлеченных от юридических лиц и физических лиц на срок не менее трех лет, при изменении срока привлечения денежных средств, составившего в результате этого менее трех лет, и (или) при досрочном (ранее трех лет) возврате денежных средств – хотя бы по одному договору. Финансовая организация не вправе осуществлять указанные исключения по всем договорам (кроме договоров субординированного депозита, займа в течение трех отчетных периодов, начиная с отчетного периода, в котором произошло событие, позволяющее сделать вывод об уменьшении срока действия, и (или) расторжении договора, и (или) досрочном (ранее трех лет) возврате денежных средств. 

Финансовая организация вправе осуществлять исключения в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта в случае:

Остаток средств по расторгнутому договору субординированного депозита, займа подлежит включению в Расчет, начиная со дня, когда договор субординированного депозита, займа считается расторгнутым. 

Остаток по договору субординированного депозита, займа, по которому произошел досрочный (ранее трех лет) возврат части денежных средств, или договору субординированного депозита, займа, обязательства по которому досрочно (ранее трех лет) частично прекращены, финансовая организация вправе исключать из Расчета. 

Остаток средств по договору, по которому произошел досрочный (ранее трех лет) возврат части денежных средств, если указанный возврат не сопровождался изменением срока договора, составившего в результате этого менее трех лет, финансовая организация вправе исключать из Расчета после окончания трех отчетных периодов, указанных в абзаце втором настоящего подпункта. 

2.1.5. Из остатка балансового счета N 52005 исключаются остатки отдельных лицевых счетов по учету выпущенных финансовой организацией–эмитентом облигаций со сроком погашения три года – по коду обозначения 520051, указанному в приложении 2 к настоящему Положению. 

2.1.6. Сумма обязательств финансовой организации по выпущенным долговым ценным бумагам уменьшается на сумму обязательств финансовой организации перед другими финансовыми организациями – резидентами по выпущенным долговым ценным бумагам, рассчитываемую путем применения финансовой организацией корректировочного коэффициента к сумме обязательств финансовой организации по выпущенным долговым ценным бумагам – по коду обозначения 520524, указанному в приложении 4 к настоящему Положению.

Под корректировочным коэффициентом в целях настоящего Положения понимается числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливаемый Советом участников Государственного банка в целях определения суммы обязательств финансовой организации перед другими финансовыми организациями – резидентами по выпущенным долговым ценным бумагам, подлежащих исключению из состава резервируемых обязательств, информация о котором публикуется в печатном издании.

2.1.7. Балансовый счет N 60322 включается в состав резервируемых обязательств:

2.2. Обязательства финансовой организации, подлежащие включению в состав резервируемых в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Положения, группируются по следующим категориям:

2.2.1. обязательства финансовой организации перед юридическими лицами – нерезидентами (включая обязательства перед организациями–нерезидентами), а также обязательства перед физическими лицами – нерезидентами, в национальной валюте и (или) в иностранной валюте, возникающие в соответствии с договорами банковского (корреспондентского) счета, договорами на привлечение денежных средств (финансовыми, депозитными и иными договорами) (далее – обязательства финансовой организации перед юридическими лицами – нерезидентами);

2.2.2. обязательства финансовой организации перед физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в национальной валюте и (или) в иностранной валюте, возникающие в соответствии с договорами банковского вклада (в том числе удостоверенные сберегательными сертификатами), банковского счета (далее – обязательства финансовой организации перед физическими лицами);

2.2.3. обязательства финансовой организации в национальной валюте и (или) в иностранной валюте, не относящиеся к категориям обязательств, установленным подпунктами 2.2.1 и 2.2.2 настоящего пункта (далее – иные обязательства).

2.3. Обязательства финансовой организации перед юридическими лицами – нерезидентами подлежат включению в Расчет в соответствии с нормативом (нормативами) обязательных резервов по обязательствам перед юридическими лицами – нерезидентами в национальной валюте и (или) в иностранной валюте.

В целях настоящего Положения в состав обязательств финансовой организации перед юридическими лицами – нерезидентами включаются остатки балансовых счетов и (или) отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 30111, 30122, 30123, 30230, 30231, 30412, 314, 316, 31703, 31803, 40804, 40805, 40806, 40807, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 425, 440, 47426, 47602, 47607 с учетом следующего. 

2.3.1. Балансовый счет N 47426 включается в состав обязательств финансовой организации перед юридическими лицами – нерезидентами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету процентов, начисленных и подлежащих уплате по привлеченным средствам юридических лиц – нерезидентов, – по коду обозначения 474261, а в оставшейся части – в состав иных обязательств – по коду обозначения 474262, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

2.3.2. Балансовые счета N 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818 включаются в состав обязательств финансовой организации перед юридическими лицами – нерезидентами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед юридическими лицами – нерезидентами – по кодам обозначения 408061, 408091, 408121, 408141, 408151, 408181, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

2.4. Обязательства финансовой организации перед физическими лицами подлежат включению в Расчет в соответствии с нормативом (нормативами) обязательных резервов по обязательствам перед физическими лицами в национальной валюте и (или) в иностранной валюте.

В целях настоящего Положения в состав обязательств финансовой организации перед физическими лицами включаются остатки балансовых счетов и (или) отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 40803, 40806, 40809, 40812, 40813, 40814, 40815, 40817, 40818, 40819, 40820, 423, 426, 47411, 47603, 47605, 47608, 47609, 522, 52404, 52405, 52501 с учетом следующего.

2.4.1. Балансовые счета N 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818 включаются в состав обязательств финансовой организации перед физическими лицами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед физическими лицами – нерезидентами – по кодам обозначения 408062, 408092, 408122, 408142, 408152, 408182, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

2.4.2. Балансовые счета N 40819, 52405, 52501 включаются в состав обязательств финансовой организации перед физическими лицами в части остатков отдельных лицевых счетов: по учету обязательств перед физическими лицами – по коду обозначения 408191, по учету процентов, удостоверенных сберегательными сертификатами, – по кодам обозначения 524051, 525011. В оставшейся части указанные балансовые счета включаются в состав иных обязательств – по кодам обозначения 408192, 524052, 525012, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

2.5. В состав резервируемых обязательств финансовой организации не включаются остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, по учету:

2.5.1. обязательств, выраженных в не денежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, в форме займа ценных бумаг);

2.5.2. обязательств перед другой финансовой организацией, зарегистрированной в установленном порядке и действующей на основании выданной Государственным банком разрешения на осуществление банковских операций (за исключением обязательств перед финансовой организацией, выступающей в качестве доверительного управляющего), обязательств перед международной финансовой организацией, осуществляющей свою деятельность на основе международного договора (соглашения) о ее создании с участием государства, а также обязательств перед Государственным банком, возникших в рамках оказания финансовой помощи по планам участия АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства финансовой организации;

2.5.3. задолженности, возникающей между обособленными подразделениями финансовой организации.

 

Глава 3. Порядок составления и представления Расчета.

.

3.1. Расчет составляется на основании документов, формы которых приведены в приложениях 2 – 6 к настоящему Положению, и данных бухгалтерского баланса финансовой организации по счетам по учету обязательных резервов в порядке, определенном настоящей главой.

3.2. Составление документов, формы которых приведены в приложениях 2 – 6 к настоящему Положению, осуществляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов финансовой организации, за исключением данных бухгалтерских балансов зарубежных филиалов финансовой организации, которые в соответствии с законодательством страны места нахождения должны выполнять обязательные резервные требования в порядке и по нормативам, установленным актами страны места нахождения филиалов. 

Для подтверждения того факта, что обязанность выполнения обязательных резервных требований установлена актами страны места нахождения зарубежного филиала финансовой организации, последняя представляет в уполномоченное учреждение Государственного банка акты страны места нахождения зарубежного филиала финансовой организации, регламентирующие порядок выполнения обязательных резервных требований. Указанные акты представляются финансовой организацией одновременно с представлением документов, подтверждающих факт регистрации зарубежного филиала финансовой организации, а также, в случае внесения изменений в акты страны места нахождения зарубежного филиала финансовой организации, регламентирующие порядок выполнения обязательных резервных требований. 

Указанные акты должны быть легализованы в порядке, установленном законодательством, если иное не предусмотрено международными договорами, участниками которых являются государство и страна места нахождения зарубежного филиала финансовой организации, и представлены в уполномоченное учреждение Государственного банка с приложением заверенного в установленном порядке перевода указанных актов на государственный язык.

3.3. В документах, формы которых приведены в приложениях 2 – 6 к настоящему Положению, данные по состоянию на выходной или нерабочий праздничный день, а также следующий за ним рабочий день указываются в соответствии с предусмотренным учетной политикой финансовой организации способом отражения в бухгалтерском учете операций, совершенных в выходной или нерабочий праздничный день, из числа указанных в пункте 1.3 части III приложения к Положению «О правилах ведения бухгалтерского учета в финансовых организациях, расположенных на территории государства» и с учетом того, что остатки балансовых счетов по учету резервируемых обязательств в иностранной валюте за выходной или нерабочий праздничный день пересчитываются в эквивалент национальной валюты. 

3.4. Составление документа по форме приложения 2 к настоящему Положению осуществляется с учетом следующих требований.

3.4.1. При составлении документа для его представления в уполномоченное учреждение Государственного банка в электронном виде указываются все балансовые счета второго порядка по учету резервируемых обязательств, участвующие в Расчете в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Положения. При отсутствии остатка по балансовому счету проставляется ноль.

При составлении документа для его представления в уполномоченное учреждение Государственного банка на бумажном носителе могут указываться балансовые счета второго порядка, определенные рабочим планом счетов бухгалтерского учета в финансовой организации, за исключением тех, по которым остатки в течение отчетного периода равны нулю.

3.4.2. Остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов, подлежащие исключению из состава резервируемых обязательств в соответствии с подпунктом 2.1.4 пункта 2.1 настоящего Положения и (или) не подлежащие включению в состав резервируемых обязательств в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Положения, определяются на основании профессионального суждения финансовой организации, основанного на имеющихся у финансовой организации первичных и иных документах, характеризующих соответствующие обязательства. 

Финансовая организация вправе пересмотреть свое решение по вопросу исключения остатков отдельных лицевых счетов (в том числе по составу исключаемых лицевых счетов) из состава резервируемых обязательств в соответствии с подпунктом 2.1.4 пункта 2.1 настоящего Положения: 

Указанное решение оформляется внутренним документом финансовой организации, информация о принятии такого решения доводится финансовой организацией до уполномоченного учреждения Государственного банка (в произвольной форме) в комплекте с Расчетом. 

3.5. Документ по форме приложения 5 к настоящему Положению составляется в целях определения величины наличных денежных средств в национальной валюте в кассе финансовой организации, исключаемых при расчете нормативной величины обязательных резервов (код обозначения – 202025).

Величина наличных денежных средств в национальной валюте в кассе финансовой организации, исключаемых при расчете нормативной величины обязательных резервов, определяется исходя из фактических остатков наличных денежных средств в национальной валюте в кассе финансовой организации, учитываемых на балансовых счетах N 20202, 20208, и не должна превышать 25 процентов размера (суммы) обязательных резервов по обязательствам в национальной валюте, рассчитанного до его уменьшения на указанную величину. 

3.6. В целях расчета отдельных показателей для составления документов, формы которых приведены в приложениях 2, 5 и 8 к настоящему Положению, применяется формула средней хронологической величины, указанная в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.

3.7. Документы, формы которых приведены в приложениях 3 и 6 к настоящему Положению, составляются в случае использования финансовой организацией профессионального суждения, предусмотренного подпунктом 3.4.2 пункта 3.4 настоящего Положения. При необходимости указанные документы могут быть дополнены пояснениями финансовой организации, представленными ею как по собственной инициативе, так и по запросу уполномоченного учреждения Государственного банка.

3.8. Расчет представляется финансовой организацией в уполномоченное учреждение Государственного банка в комплекте с документами, формы которых приведены в приложениях 2 – 6 к настоящему Положению, в единственном экземпляре.

Документы, формы которых приведены в приложениях 2 – 4 к настоящему Положению, могут не представляться в комплекте с Расчетом в случае, если указанные документы содержат нулевые значения по всем указанным в них балансовым счетам (отдельным лицевым счетам балансовых счетов) в течение отчетного периода. Документы, формы которых приведены в приложениях 3 и 6 к настоящему Положению, могут не представляться в комплекте с Расчетом в случае неприменения финансовой организацией профессионального суждения.

В указанных случаях финансовой организацией в комплекте с Расчетом представляется сообщение об отсутствии остатков на соответствующих балансовых счетах (отдельных лицевых счетах балансовых счетов) либо о неприменении профессионального суждения (соответственно), составленное в произвольной форме. Указанное сообщение должно содержать реквизиты, позволяющие однозначно определить форму и номер приложения (формы и номера приложений) к настоящему Положению, в связи с непредставлением которого (которых) оно направлено.

3.9. Расчет представляется финансовой организацией на десятый рабочий день месяца, следующего за отчетным. 

При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов Расчет представляется финансовой организацией в иную дату, установленную Советом участников Государственного банка в соответствии с пунктом 1.8 настоящего Положения, либо в случае, установленном пунктом 8.4 настоящего Положения. 

3.10. Днем представления Расчета, составленного в виде электронного сообщения, не снабженного кодом аутентификации, считается день его представления на бумажном носителе.

3.11. Расчет и представленные в комплекте с ним документы на бумажном носителе должны быть подписаны уполномоченным лицом финансовой организации и заверены оттиском печати, соответствующим проставленному в карточке с образцами подписей и оттиска печати, находящейся в уполномоченном учреждении Государственного банка (далее – карточка с образцами подписей и оттиска печати). 

Под уполномоченным лицом финансовой организации в целях настоящего Положения понимается единоличный исполнительный орган, его заместители, а также иные сотрудники, подписи которых указаны в карточке с образцами подписей и оттиска печати. 

3.12. Если представленный финансовой организацией Расчет оформлен в ненадлежащем порядке, Расчет считается не представленным. При этом уполномоченное учреждение Государственного банка уведомляет финансовую организацию о том, что Расчет оформлен в ненадлежащем порядке, не позднее рабочего дня, следующего за днем представления финансовой организацией Расчета, в порядке, установленном в уполномоченном учреждении Государственного банка.

3.13.Представление финансовой организацией Расчета позднее срока, установленного пунктом 3.9 настоящего Положения, является нарушением установленного срока представления отчетности и основанием для принятия Государственным банком мер, предусмотренных статьей 74 Закона «О Центральном банке«.

 

Глава 4. Порядок регулирования размера обязательных резервов.

.

4.1. Уполномоченное учреждение Государственного банка осуществляет регулирование размера обязательных резервов в течение трех рабочих дней, начиная со дня представления финансовой организацией Расчета согласно пункту 3.9, или 6.7, или 8.4 настоящего Положения (далее – период регулирования обязательных резервов) на основании представленного финансовой организацией Расчета, составленного и оформленного в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения. 

4.2. В течение периода регулирования обязательных резервов уполномоченное учреждение Государственного банка осуществляет:

4.2.1. контроль Расчета и представленных в комплекте с ним документов на их соответствие требованиям настоящего Положения, в том числе межформенный контроль, арифметическую проверку, сопоставление (сверку) данных, указанных в документах, с данными бухгалтерского баланса финансовой организации по состоянию на отчетные даты. Сопоставление (сверка) проводится с учетом данных, представленных в документе по форме приложения 6 к настоящему Положению. Допускается расхождение между данными, указанными в документах по формам приложений 2 – 6 к настоящему Положению, и данными бухгалтерского баланса финансовой организации вследствие пересчета остатков балансовых счетов в иностранной валюте, а также округления данных; 

4.2.2. составление на основании данных Расчета и бухгалтерского баланса Государственного банка Сообщения о регулировании размера обязательных резервов по форме приложения 7 к настоящему Положению; установление недовзноса либо перевзноса по Расчету, зачет между причитающимися по Расчету платежами по счетам по учету обязательных резервов по обязательствам в национальной валюте и в иностранной валюте, составление распоряжения на осуществление перерасчета по обязательным резервам, по переоформлению обязательных резервов (далее – Распоряжение); передачу оформленных надлежащим образом Сообщения о регулировании размера обязательных резервов – финансовой организации, Распоряжения – подразделению Государственного банка для проведения операций в соответствии с Распоряжением и отражения их в бухгалтерском учете. Указанные в настоящем подпункте действия должны осуществляться в совокупности в один из дней периода регулирования обязательных резервов. 

Под недовзносом в целях настоящего Положения понимается сумма превышения расчетной величины обязательных резервов над величиной обязательных резервов, фактически депонированных финансовой организацией на счетах по учету обязательных резервов. Под перевзносом в целях настоящего Положения понимается сумма превышения величины обязательных резервов, фактически депонированных финансовой организацией на счетах по учету обязательных резервов, над расчетной величиной обязательных резервов;

4.2.3. составление на основании данных об остатках корреспондентского счета и корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов) и данных об остатках счета по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению Справки о выполнении обязанности по усреднению по форме приложения 8 к настоящему Положению; установление наличия (отсутствия) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов; передачу оформленного надлежащим образом экземпляра указанного документа финансовой организации и в случае установления суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, подлежащей переводу на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению, – составление и передача подразделению Государственного банка Распоряжения для отражения указанной суммы в бухгалтерском учете. Действия, перечисленные в настоящем абзаце, осуществляются в случае, если финансовая организация пользовалась правом усреднения. 

Под суммой невыполнения усреднения обязательных резервов понимается сумма денежных средств, рассчитываемая исходя из величины невыполнения усреднения обязательных резервов, определяемой как сумма превышения предоставленной финансовой организации усредненной величины обязательных резервов над усредненной величиной обязательных резервов, фактически поддержанной финансовой организацией в периоде усреднения. 

Фактически поддержанная усредненная величина обязательных резервов определяется как средняя хронологическая величина суммированных ежедневных остатков денежных средств на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах) и ежедневных остатков денежных средств на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению, рассчитанная за период усреднения. 

Документы, формы которых приведены в приложениях 7 и 8 к настоящему Положению, направленные уполномоченным учреждением Государственного банка финансовой организации в виде электронного сообщения, не снабженного кодом аутентификации, должны быть направлены на бумажном носителе в течение периода регулирования обязательных резервов с таким расчетом, чтобы финансовая организация получила их не позднее последнего дня периода регулирования. 

4.3. В период регулирования обязательных резервов допускается исправление финансовой организацией Расчета и документов, представленных в комплекте с ним (при обнаружении ошибок уполномоченным учреждением Государственного банка либо финансовой организацией). Исправленный Расчет сопровождается объяснениями, содержащими сведения об осуществленных исправлениях, подписанными уполномоченным лицом финансовой организации, или содержащими код аутентификации электронного сообщения. В случае исправления финансовой организацией Расчета и документов, представленных в комплекте с ним, период регулирования размера обязательных резервов не продлевается. 

4.4. В период регулирования обязательных резервов: 

Осуществление операций, указанных в настоящем пункте, до срока представления Расчета, установленного в пункте 3.9, или в пункте 6.7, или до представления Расчета в соответствии с пунктом 8.4 настоящего Положения, не допускается. 

4.5. Финансовая организация осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса, а также перевод суммы невыполнения усреднения обязательных резервов со своего корреспондентского счета (корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов). 

При отсутствии (недостаточности) средств на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), наличии ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), финансовая организация осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса, а также перевод суммы невыполнения усреднения обязательных резервов с корреспондентского счета (счетов), открытого (открытых) в другой финансовой организации (других финансовых организациях). 

Отсутствие (недостаточность) средств на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), наличие ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), не освобождают финансовую организацию от ответственности за нарушение обязательных резервных требований, предусмотренной статьей 38 Закона «О Центральном банке«. 

Под нарушением обязательных резервных требований в целях настоящего Положения понимается недовзнос, перевод денежных средств в погашение которого не осуществлен финансовой организацией на счета по учету обязательных резервов в период регулирования обязательных резервов (за исключением недовзноса, установленного по результатам проверки); недовзнос, установленный по результатам проверки; невыполнение финансовой организацией обязанности по усреднению обязательных резервов. 

4.6. Период регулирования обязательных резервов может быть продлен Государственным банком в порядке, установленном пунктом 6.9 настоящего Положения. 

4.7. Проведение регулирования размера обязательных резервов при представлении финансовой организацией Расчета после окончания периода регулирования обязательных резервов осуществляется уполномоченным учреждением Государственного банка в сроки, определяемые им самостоятельно, с учетом возможного проведения проверки.

 

Глава 5. Порядок депонирования обязательных резервов путем выполнения финансовыми организациями обязанности по усреднению обязательных резервов.

.

5.1. В целях регулирования текущей ликвидности финансовая организация вправе использовать усреднение обязательных резервов в течение периода усреднения.

5.2. Право на усреднение обязательных резервов предоставляется уполномоченным учреждением Государственного банка финансовой организации, отвечающей следующим критериям:

5.3. Для получения права на усреднение обязательных резервов в текущем периоде усреднения финансовая организация рассчитывает и указывает в Расчете усредненную величину обязательных резервов.

Уполномоченное учреждение Государственного банка на основании имеющихся у него сведений и документов проверяет соответствие финансовой организации критериям, установленным пунктом 5.2 настоящего Положения, на дату представления Расчета, установленную пунктом 3.9 настоящего Положения.

В целях получения информации о выполнении финансовой организации установленных пунктом 5.2 настоящего Положения критериев уполномоченное учреждение Государственного банка взаимодействует с соответствующими структурными подразделениями Государственного банка.

При соответствии финансовой организации установленным пунктом 5.2 настоящего Положения критериям уполномоченное учреждение Государственного банка принимает решение о предоставлении финансовой организации права на усреднение обязательных резервов в текущем периоде усреднения и устанавливает усредненную величину обязательных резервов по Расчету.

При несоответствии финансовой организации установленным пунктом 5.2 настоящего Положения критериям уполномоченное учреждение Государственного банка принимает решение об отказе в предоставлении финансовой организации права на усреднение обязательных резервов в текущем периоде усреднения. Усредненная величина обязательных резервов по Расчету устанавливается уполномоченным учреждением Государственного банка равной нулю.

Соответствующее решение уполномоченного учреждения Государственного банка указывается в Сообщении о регулировании размера обязательных резервов.

Получение уполномоченным учреждением Государственного банка документального подтверждения о невыполнении (выполнении) финансовой организацией критериев, установленных пунктом 5.2 настоящего Положения, до момента передачи финансовой организации Сообщения о регулировании размера обязательных резервов является основанием для отказа в праве на усреднение обязательных резервов (для предоставления права на усреднение обязательных резервов), соответственно, в текущем периоде усреднения.

5.4. Финансовая организация, получившая право на усреднение обязательных резервов, должна в течение периода усреднения выполнять обязанность по усреднению обязательных резервов, а именно – фактически поддержанная финансовой организацией усредненная величина обязательных резервов не должна быть ниже усредненной величины обязательных резервов, установленной по Расчету на соответствующий период усреднения. 

Глава 6. Контроль Государственного банка за выполнением финансовыми организациями обязательных резервных требований. 

.

6.1. Уполномоченное учреждение Государственного банка осуществляет контроль за выполнением финансовыми организациями обязательных резервных требований при проведении регулирования размера обязательных резервов и при проведении проверок. 

6.2. Уполномоченное учреждение Государственного банка осуществляет списание недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов с корреспондентского счета (корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов) финансовой организации, не осуществившей в период регулирования обязательных резервов перевод денежных средств в погашение недовзноса на счета по учету обязательных резервов и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, подлежащей переводу на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению, в случае, установленном пунктом 4.4 настоящего Положения, инкассовыми поручениями, оформляемыми на основании Распоряжения, до проведения иных операций – с первого рабочего дня после окончания периода регулирования обязательных резервов, до полного их возмещения. 

Списание недовзноса по Расчету за отчетный период осуществляется по день представления финансовой организацией Расчета за следующий отчетный период включительно, а суммы невыполнения усреднения обязательных резервов – по последний день периода регулирования обязательных резервов за следующий отчетный период включительно. 

Уполномоченное учреждение Государственного банка возвращает сумму невыполнения усреднения обязательных резервов, перевод (списание) которой осуществлен (осуществлено) по результатам регулирования размера обязательных резервов по Расчету за предыдущий отчетный период, на корреспондентский счет финансовой организации платежным поручением, оформляемым на основании Распоряжения, в первый рабочий день после окончания периода регулирования обязательных резервов по Расчету за отчетный период. 

6.3. В соответствии со статьей 38 Закона «О Центральном банке)» при нарушении финансовой организацией обязательных резервных требований уполномоченное учреждение Государственного банка применяет штраф. 

6.3.1. Предписание об уплате штрафа направляется финансовой организации заказным письмом с уведомлением о вручении либо передается представителю финансовой организации под расписку в журнале с указанием фамилии, имени, отчества, должности, подписи представителя финансовой организации и даты получения в следующие сроки:

6.4. В случае, если предписание об уплате штрафа, указанное в подпункте 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения, добровольно не исполняется финансовой организацией в установленный срок, Государственный банк вправе взыскать с финансовой организации штраф в судебном порядке.

6.5. Сумма штрафа рассчитывается уполномоченным учреждением Государственного банка единовременно в национальной валюте исходя из величины недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, указанной в строке 6 документа по форме приложения 8 к настоящему Положению либо в акте проверки, с применением ставки рефинансирования Государственного банка, действующей на дату расчета штрафа, в порядке, установленном пунктом 2 приложения 9 к настоящему Положению. 

В случае, если сумма рассчитанного штрафа составляет менее 100 евро, штраф не подлежит уплате (взысканию) и не отражается в бухгалтерских балансах Государственного банка, финансовой организации. 

Сумма штрафа, взыскиваемая в судебном порядке, не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ставки рефинансирования Государственного банка, действовавшей на момент принятия исполнительным органом соответствующего решения.

6.6. Уполномоченное учреждение Государственного банка организует и проводит плановые и внеплановые проверки (участвует в их организации и проведении), в том числе в рамках указанных проверок – проверки правильности отражения финансовой организацией (филиалом (филиалами) финансовой организации) обязательств по счетам бухгалтерского учета в бухгалтерском балансе финансовой организации (филиала (филиалов) финансовой организации), составляет акты проверок (участвует в их составлении) в соответствии с Инструкцией «О порядке проведения проверок финансовых организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка«.

6.7. При установлении в результате проверки за последний отчетный период недовзноса либо перевзноса финансовая организация должна составить и представить Расчет по результатам проверки в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения, не позднее пятого рабочего дня, следующего за днем получения финансовой организацией акта проверки на основании протокола приема–передачи акта проверки или вручения финансовой организации акта проверки, направленного заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. При необходимости в комплекте с Расчетом могут быть представлены документы, формы которых приведены в приложениях 2 – 6 к настоящему Положению. Необходимость представления указанных документов определяется уполномоченными представителями Государственного банка, осуществляющими проверку. 

Уполномоченное учреждение Государственного банка осуществляет регулирование размера обязательных резервов по Расчету, составленному по результатам проверки, в течение периода регулирования обязательных резервов в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения.

6.8. В акте проверки в составе информации, отражаемой в соответствии с пунктом 7.5 Инструкции «О порядке проведения проверок финансовых организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка«, указывается сумма недовзноса или сумма перевзноса, установленная по результатам проверки. При установлении в результате проверки (за исключением проверки за последний отчетный период) недовзноса в акте проверки также указывается уточненная в результате проверки сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, рассчитываемая как сумма превышения уточненной в результате проверки усредненной величины обязательных резервов над фактически поддержанной усредненной величиной при невыполнении финансовой организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в периоде усреднения, соответствующем проверяемому отчетному периоду. 

Недовзнос, перевзнос за истекшие отчетные периоды, установленные проверкой, проведенной после завершения периода регулирования обязательных резервов за последний отчетный период, не подлежат уплате (списанию), возврату соответственно. Также не подлежит уплате (списанию) уточненная в результате проверки сумма невыполнения усреднения обязательных резервов по каждому периоду усреднения, за исключением суммы, установленной по последнему истекшему периоду усреднения. 

6.9. Уполномоченное учреждение Государственного банка вправе провести внеплановую проверку в период регулирования обязательных резервов на основании анализа размера и состава резервируемых обязательств, других данных Расчета и иных сведений. 

Решение о проведении внеплановой проверки принимает руководитель территориального учреждения Государственного банка, в том числе руководитель Центрального банка, их заместители в порядке, установленном нормативными актами об организации инспекционной деятельности Государственного банка. 

В случае проведения внеплановой проверки решение о продлении периода регулирования обязательных резервов, в течение которого осуществляются проверка, составление акта проверки, передача (направление) финансовой организации акта проверки на ознакомление, а также регулирование размера обязательных резервов по результатам проверки по Расчету, подтвержденному (уточненному) проверкой, принимается должностным лицом уполномоченного учреждения Государственного банка. Срок, на который продлевается период регулирования обязательных резервов, определяется уполномоченным учреждением Государственного банка самостоятельно с таким расчетом, чтобы регулирование размера обязательных резервов по результатам проверки по Расчету, подтвержденному (уточненному) проверкой, было завершено до срока наступления периода регулирования обязательных резервов за новый отчетный период.

Под должностным лицом уполномоченного учреждения Государственного банка в целях настоящего Положения понимаются руководитель территориального учреждения Государственного банка, в том числе руководитель Центрального банка, руководитель расчетно–кассового центра Государственного банка или иные должностные лица, имеющие полномочия на подписание Распоряжений и других документов при регулировании размера обязательных резервов, при переоформлении обязательных резервов в случае реорганизации финансовой организации и (или) изменения места нахождения финансовой организации и (или) на принятие решений о применении мер воздействия к финансовой организации за нарушение установленного порядка выполнения обязательных резервных требований, в том числе полномочия на подписание предписаний об уплате штрафа.

6.10. При осуществлении контроля за выполнением обязательных резервных требований, в том числе при проведении проверки, по запросу уполномоченного учреждения Государственного банка документы финансовой организации по банковским операциям и другим сделкам финансовой организации, составленные на иностранном языке, представляются финансовой организацией с сопровождением перевода указанных документов на государственный язык, составленного в порядке, аналогичном установленному пунктом 1.13 Инструкции «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов». 

При этом целесообразность включения тех или иных документов в запрос о представлении их перевода на государственный язык определяется уполномоченным учреждением Государственного банка исходя из необходимости понимания сущности банковской операции и другой сделки, ее количественных параметров. 

 

Глава 7. Порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации финансовой организации, при изменении места нахождения финансовой организации.

.

7.1. Переоформление обязательных резервов финансовой организации при реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании), проводимой в соответствии с законами и актами, осуществляется в следующем порядке.

7.2. Обязательные резервы, депонированные реорганизуемой финансовой организацией на счетах по учету обязательных резервов, а также на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению, если срок возврата суммы невыполнения усреднения обязательных резервов не наступил, на ее корреспондентский счет не возвращаются. 

7.3. Уполномоченные учреждения Государственного банка проводят переоформление обязательных резервов, депонированных на счетах по учету обязательных резервов реорганизованной финансовой организации, а также на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению, если срок возврата суммы невыполнения усреднения обязательных резервов не наступил, на счета по учету обязательных резервов, а также на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению вновь созданной финансовой организации (созданных финансовых организаций), присоединившей финансовой организации. При реорганизации финансовой организации в форме преобразования переоформление обязательных резервов не осуществляется.

7.4. Переоформление осуществляется путем перечисления остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов по обязательствам в национальной валюте и в иностранной валюте, по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению и отражения указанных остатков, а также недовзноса, непереведенной суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, неуплаченных штрафов на соответствующих отдельных лицевых счетах вновь созданной финансовой организации (созданных финансовых организаций), присоединившей финансовой организации. 

7.5. Переоформление обязательных резервов осуществляется уполномоченными учреждениями Государственного банка в период со дня, следующего за днем получения от Государственного банка территориальным учреждением Государственного банка по месту нахождения вновь созданной финансовой организации, присоединившей финансовой организации свидетельства о государственной регистрации вновь созданной финансовой организации по форме, установленной Государственным банком, изменений, вносимых в учредительные документы (учредительные документы в новой редакции) присоединившей финансовой организации, до наступления очередного периода регулирования обязательных резервов. 

7.6. Уполномоченное учреждение Государственного банка по месту нахождения каждой вновь созданной финансовой организации, присоединившей финансовой организации сообщает следующую информацию:

7.6.1. уполномоченному учреждению Государственного банка по месту нахождения реорганизованной финансовой организации:

7.6.2. правопреемнику (правопреемникам) финансовой организации, реорганизованной в форме разделения (финансовой организации, реорганизованной в форме выделения) – согласованную уполномоченными учреждениями Государственного банка по месту нахождения каждой вновь созданной финансовой организации дату представления акта переоформления обязательных резервов в уполномоченное учреждение Государственного банка по месту нахождения реорганизованной финансовой организации и в уполномоченное учреждение Государственного банка по месту нахождения каждой вновь созданной финансовой организации.

При этом дата представления акта переоформления обязательных резервов не должна наступать позднее установленной даты переоформления обязательных резервов.

7.7. Правопреемник (правопреемники) финансовой организации, реорганизованной в форме разделения (финансовая организация, реорганизованная в форме выделения), составляет (составляют) в произвольной форме акт переоформления обязательных резервов и представляет (представляют) его в порядке, установленном подпунктом 7.6.2 пункта 7.6 настоящего Положения. 

Акт переоформления обязательных резервов подписывается уполномоченным лицом каждой созданной в результате разделения финансовой организации (финансовой организации, реорганизованной в форме выделения, и финансовой организации, созданной в результате выделения) и заверяется оттисками печатей указанных финансовых организаций. 

В акте переоформления обязательных резервов подлежат отражению: 

Расчет переоформляемых сумм обязательных резервов, в том числе суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, а также сумм недовзноса и неуплаченного штрафа осуществляется финансовой организацией (финансовыми организациями) самостоятельно на основании разделительного бухгалтерского баланса финансовой организации. 

7.8. Уполномоченное учреждение Государственного банка по месту нахождения реорганизованной финансовой организации составляет Распоряжение и перечисляет остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов, а также по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению реорганизованной финансовой организации в уполномоченное учреждение Государственного банка по месту нахождения каждой вновь созданной финансовой организации, присоединившей финансовой организации в установленный день. 

Одновременно с перечислением остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов реорганизованной финансовой организации уполномоченное учреждение Государственного банка по месту нахождения реорганизованной финансовой организации передает (направляет) уполномоченному учреждению Государственного банка по месту нахождения каждой вновь созданной финансовой организации, присоединившей финансовой организации копию (копии) Расчета и Сообщения о регулировании размера обязательных резервов за последний отчетный период, информацию о наличии недовзноса, неуплаченных штрафов, данные о ежедневных остатках денежных средств на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), а также счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению в текущем периоде усреднения (в случае использования указанной финансовой организацией права на усреднение обязательных резервов в текущем периоде усреднения) и при необходимости – иные сведения и документы (копии документов). 

Указанные документы могут направляться на бумажном носителе и (или) в виде электронного сообщения, в том числе снабженного кодом аутентификации, по согласованию между уполномоченными учреждениями Государственного банка.

7.9. При регулировании размера обязательных резервов финансовая организация, созданная в результате слияния (присоединившая финансовая организация), до даты составления первого самостоятельного бухгалтерского баланса составляет Расчет и документы, представляемые в комплекте с ним, исходя из суммированных данных остатков балансовых счетов по учету резервируемых обязательств каждой из финансовых организаций, реорганизованных в форме слияния (присоединения).

Уполномоченное учреждение Государственного банка по месту нахождения финансовой организации, созданной в результате слияния (присоединившей финансовой организации), осуществляет контроль за выполнением указанной финансовой организацией обязанности по усреднению обязательных резервов с учетом полученных в установленном пунктом 7.8 настоящего Положения порядке данных о ежедневных остатках денежных средств, имевшихся в периоде усреднения на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), а также на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению реорганизованной (реорганизованных) в форме слияния, присоединенной финансовой организации (присоединенных финансовых организаций). 

7.10. При регулировании размера обязательных резервов финансовой организации, возникшей в результате реорганизации финансовой организации в форме разделения (выделения), до даты составления ее первого самостоятельного бухгалтерского баланса Расчет и документы, представляемые в комплекте с ним, составляются исходя из остатков резервируемых обязательств по данным разделительного бухгалтерского баланса финансовой организации, реорганизованной в форме разделения (выделения).

При осуществлении контроля за выполнением обязанности по усреднению обязательных резервов финансовой организацией, возникшей в результате реорганизации в форме разделения (выделения), в счет выполнения указанной финансовой организацией обязанности по усреднению обязательных резервов принимаются остатки денежных средств на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), а также на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению реорганизованной финансовой организации. При этом доля остатков, приходящихся на данную финансовую организацию, считается равной доле усредненной величины обязательных резервов, приходящейся на финансовую организацию (по акту переоформления обязательных резервов) в усредненной величине обязательных резервов реорганизованной финансовой организации. 

7.11. В случае если переоформление обязательных резервов не может быть завершено в течение периода, установленного пунктом 7.5 настоящего Положения, при наступлении очередного периода регулирования обязательных резервов уполномоченное учреждение Государственного банка по месту нахождения реорганизованной финансовой организации (при реорганизации в форме слияния, разделения), присоединенной финансовой организации (при реорганизации в форме присоединения) вправе провести регулирование обязательных резервов указанной финансовой организации. При этом уполномоченное учреждение Государственного банка не предоставляет права на усреднение обязательных резервов указанной финансовой организации. 

7.12. При изменении места нахождения финансовой организации, повлекшем смену уполномоченного учреждения Государственного банка, применяется порядок переоформления обязательных резервов и контроля выполнения финансовой организацией обязанности по усреднению обязательных резервов, аналогичный предусмотренному пунктами 7.4 и 7.5, подпунктом 7.6.1 пункта 7.6, пунктами 7.8, 7.9 и первым предложением пункта 7.11 настоящего Положения. 

 

Глава 8. Особенности выполнения обязательных резервных требований финансовыми организациями. 

.

8.1. Осуществление финансовой организацией мер по финансовому оздоровлению, назначение Государственным банком временной администрации по управлению финансовой организацией как меры по предупреждению банкротства, применение к финансовой организации мер воздействия в виде ограничения либо запрета на осуществление отдельных банковских операций, направление ходатайства в Государственный банк об отзыве разрешения на осуществление банковских операций, а также наличие ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), не приостанавливают проведение регулирования размера обязательных резервов указанных финансовых организаций.

8.2. При наличии недовзноса у финансовой организации, осуществляющей меры по финансовому оздоровлению, финансовая организация (временная администрация по управлению финансовой организацией, назначенная Государственным банком как мера по предупреждению банкротства) разрабатывает план–график равномерного поэтапного погашения недовзноса (далее – План–график).

8.3. План–график должен предусматривать равномерное поэтапное погашение финансовой организацией недовзноса в течение срока осуществления мер по финансовому оздоровлению.

План–график должен содержать следующую информацию:

недовзнос – всего, в том числе по обязательствам в национальной валюте, в иностранной валюте;

размер обязательных резервов, которые должны быть депонированы на счетах по учету обязательных резервов, в процентном отношении к расчетной величине обязательных резервов по Расчету за каждый отчетный период в течение срока действия Плана–графика.

До получения уведомления о принятии соответствующего решения Государственным банком о предоставлении финансовой организации рассрочки погашения недовзноса уполномоченное учреждение Государственного банка осуществляет списание недовзноса, применение штрафа в соответствии с главой 6 настоящего Положения.

8.4. При снижении объема резервируемых обязательств в размере 10 и более процентов от валюты бухгалтерского баланса финансовой организации, составленного на первое число текущего месяца, финансовая организация вправе обратиться в уполномоченное учреждение Государственного банка с просьбой о проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов. 

В указанном случае уполномоченное учреждение Государственного банка самостоятельно принимает решение о целесообразности проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов за отчетные периоды с 5, 10, 15, 20, 25 и 30 числа отчетного месяца по 5, 10, 15, 20, 25 и 30 число месяца, следующего за отчетным, соответственно. 

В целях определения размера снижения объема резервируемых обязательств и проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов финансовая организация представляет в уполномоченное учреждение Государственного банка Расчет в комплекте с документами, формы которых приведены в приложениях 2 – 6 к настоящему Положению, составленный за отчетный период внеочередного регулирования размера обязательных резервов, а также, по запросу уполномоченного учреждения Государственного банка, Расчет (в комплекте с вышеуказанными документами), составленный за период с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, следующего за отчетным, включительно. 

При наступлении в текущем месяце периода регулирования обязательных резервов за очередной отчетный период после завершения внеочередного регулирования размера обязательных резервов отчетным периодом очередного регулирования размера обязательных резервов является период с даты отчетного месяца, соответствующей десятому рабочему дню месяца, следующего за отчетным, по десятый рабочий день месяца, следующего за отчетным, включительно. 

8.5. В случае введения Государственным банком моратория на удовлетворение требований заимодателей финансовой организации в соответствии с положением Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)», (далее – мораторий) при регулировании размера обязательных резервов начиная со дня введения моратория погашение (взыскание) недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов не осуществляется. 

По окончании срока действия моратория финансовая организация в течение двух рабочих дней осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса на счета по учету обязательных резервов и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов. В случае непогашения недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов уполномоченное учреждение Государственного банка списывает их в установленном порядке в первый рабочий день после истечения указанного срока. Одновременно осуществляется расчет штрафа в соответствии с пунктом 6.5 настоящего Положения, а также направляется предписание об уплате штрафа в соответствии с подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения. 

В случае если по окончании срока действия моратория действует разработанный временной администрацией финансовой организации план мер по финансовому оздоровлению, финансовая организация вправе осуществлять погашение недовзноса в соответствии с Планом–графиком, согласованным в установленном порядке. 

8.6. Отзыв (аннулирование) разрешения Государственного банка на осуществление банковских операций у финансовой организации прекращает обязанность финансовой организации по выполнению обязательных резервных требований. Уполномоченное учреждение Государственного банка списывает недовзнос, сумму невыполнения усреднения обязательных резервов (при их наличии) с соответствующих счетов по учету расчетов по обязательным резервам не позднее дня, следующего за днем отзыва (аннулирования) разрешения, указанного в соответствующем приказе Государственного банка. 

При ликвидации финансовой организации по решению арбитражной комиссии и утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора), а также при добровольной ликвидации финансовой организации, осуществляемой по решению ее учредителя (участников), уполномоченное учреждение Государственного банка возвращает на корреспондентский счет финансовой организации остатки денежных средств со счетов по учету обязательных резервов, счета по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению в порядке, установленном Указанием «Об особенностях осуществления финансовой организацией расчетных операций после отзыва разрешения на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)».

.

Глава 9. Заключительные положения.

.

9.1. Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию на www.centerislambank.com

9.2. Настоящее Положение вступает в силу со дня его официального опубликования наwww.centerislambank.com 

.

Утверждено Председателем всемирного верховного совета–совета безопасности

.

Приложение 1

	Код территории по ОКАТО	Код финансовой организации
		по ОКПО	регистрационный номер
	.	.	.

.

РАСЧЕТ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДЕПОНИРОВАНИЮ В ГОСУДАРСТВЕННОМ БАНКЕ ЗА ____________ ___ г.
(ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД)

Полное или сокращенное фирменное наименование финансовой организации ___________________________________________________________________

Почтовый адрес _____________________________________________________

Ежемесячно

.

Номер строки	Наименование показателя		Сумма
1	2		3
1	Размер резервируемых обязательств, ВСЕГО (строка 1.1 + строка 1.2 + строка 1.3 + строка 1.4 + строка 1.5 + строка 1.6.), в том числе:
1.1	Обязательства перед юридическими лицами – нерезидентами в национальной валюте (строка 1.4 приложения 2 <1>)
1.2	Обязательства перед физическими лицами в национальной валюте (строка 2.2 приложения 2 <1>)
1.3	Иные обязательства в национальной валюте (строка 3.5 приложения 2 <1>)
1.4	Обязательства перед юридическими лицами – нерезидентами в иностранной валюте (строка 1.5 приложения 2 <1>)
1.5	Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте (строка 2.3 приложения 2 <1>)
1.6	Иные обязательства в иностранной валюте (строка 3.6 приложения 2 <1>)
2	Нормативная величина обязательных резервов, ВСЕГО (строка 2.6 + строка 2.10)
2.1	по обязательствам перед юридическими лицами – нерезидентами в национальной валюте (строка 1.1 x норматив обязательных резервов)
2.2	по обязательствам перед физическими лицами в национальной валюте (строка 1.2 x норматив обязательных резервов)
2.3	по иным обязательствам в национальной валюте (строка 1.3 x норматив обязательных резервов)
2.4	ИТОГО по обязательствам в национальной валюте (строка 2.1 + строка 2.2 + строка 2.3)
2.5	Величина исключаемых наличных денежных средств в национальной валюте в кассе финансовой организации, код обозначения – 202025
2.6	ВСЕГО по обязательствам в национальной валюте (строка 2.4 – строка 2.5)
2.7	по обязательствам перед юридическими лицами – нерезидентами в иностранной валюте (строка 1.4 x норматив обязательных резервов)
2.8	по обязательствам перед физическими лицами в иностранной валюте (строка 1.5 x норматив обязательных резервов)
2.9	по иным обязательствам в иностранной валюте (строка 1.6 x норматив обязательных резервов)
2.10	ИТОГО по обязательствам в иностранной валюте (строка 2.7 + строка 2.8 + строка 2.9)
3	Усредненная величина обязательных резервов, ВСЕГО (строка 3.1 + строка 3.2), в том числе <2>:
3.1	по обязательствам в национальной валюте (строка 2.6 x коэффициент усреднения) <2>
3.2	по обязательствам в иностранной валюте (строка 2.10 x коэффициент усреднения) <2>
3.3	Коэффициент усреднения <2>
4	Расчетная величина обязательных резервов, ВСЕГО (строка 4.1 + строка 4.2), в том числе:
4.1	по обязательствам в национальной валюте (строка 2.6 – строка 3.1)
4.2	по обязательствам в иностранной валюте (строка 2.10 – строка 3.2)
5	Фактические остатки средств на счетах по учету обязательных резервов, ВСЕГО (строка 5.1 + строка 5.2), в том числе <3>:
5.1	по обязательствам в национальной валюте <3>
5.2	по обязательствам в иностранной валюте <3>
6	Подлежит переводу на счета по учету обязательных резервов (недовзнос), ВСЕГО (строка 6.1 + строка 6.2), в том числе:
6.1	по обязательствам в национальной валюте (строка 4.1 – строка 5.1) <4>
6.2	по обязательствам в иностранной валюте (строка 4.2 – строка 5.2) <4>
7	Подлежит возврату на корреспондентский счет (перевзнос), ВСЕГО (строка 7.1 + строка 7.2), в том числе:
7.1	по обязательствам в национальной валюте (строка 5.1 – строка 4.1) <4>
7.2	по обязательствам в иностранной валюте (строка 5.2 – строка 4.2) <4>
8	ВСЕГО по результатам зачета подлежит переводу на счета по учету обязательных резервов (недовзнос) <4> (строка 6 – строка 7) <5>
9	ВСЕГО по результатам зачета подлежит возврату на корреспондентский счет (перевзнос) <4> (строка 7 – строка 6) <5>
Уполномоченное лицо финансовой организации		(Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель		(Ф.И.О.)
Телефон:

«__» __________ ____ года

<1> Приводятся показатели приложения 2 к настоящему Положению.

<2> Заполняется финансовой организацией при намерении получить право на усреднение обязательных резервов. В ином случае проставляется нулевое значение.

<3> Указывается фактический остаток средств обязательных резервов на счетах по учету обязательных резервов на дату, установленную для представления Расчета.

<4> При наличии отрицательных значений проставляется нулевое значение.

<5> В случае, если зачет не проводится, проставляется прочерк.

.

Приложение 2

ДАННЫЕ ОБ ОСТАТКАХ РЕЗЕРВИРУЕМЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ЗА ____________ ____ г.

(отчетный период)

.

Полное или сокращенное фирменное наименование финансовой организации ____________________________________________________________________

Номер строки	Наименование показателя, номер балансового счета, код обозначения	Остаток по балансовому счету, по коду обозначения на каждую календарную дату отчетного периода
		на 01 <1> ___		на ___ (дата)		на 01 <1> ___
		в национальной валюте	иностранная валюта в эквиваленте	в национальной валюте	иностранная валюта в эквиваленте	в национальной валюте	иностранная валюта в эквиваленте
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Обязательства перед юридическими лицами – нерезидентами
	30111
	30122
	30123
	30230
	30231
.	30412	.	.	.	.	.	.
	31401
	31402
	31403
	31404
	31405
	31406
	31407
	31408
	31409
	31410
	31601
	31602
	31603
	31604
	31605
	31606
	31607
	31608
	31609
	31703
	31803
	40804
	40805
	408061
	40807
	408091
	408121
	408141
	408151
	408181
	42501
	42502
	42503
	42504
	42505
	42506
	42507
	44001
	44002
	44003
	44004
	44005
	44006
	44007
	474261
	47602
	47607
1.1	ИТОГО
	(сумма остатков по строке 1)
	Вычитается:
1.2	314440
1.3	ВСЕГО
	(строка 1.1 – строка 1.2)
1.4	Обязательства перед юридическими лицами – нерезидентами в национальной валюте (по данным строки 1.3 граф «в национальной валюте«) <2>
1.5	Обязательства перед юридическими лицами – нерезидентами в иностранной валюте (по данным строки 1.3 граф «иностранная валюта в эквиваленте») <2>
2	Обязательства перед физическими лицами
	40803
	408062
	408092
	408122
	40813
	408142
	408152
	40817
	408182
	408191
	40820
	42301
	42302
	42303
	42304
	42305
	42306
	42307
	42309
	42310
	42311
	42312
	42313
	42314
	42315
	42601
	42602
	42603
	42604
	42605
	42606
	42607
	42609
	42610
	42611
	42612
	42613
	42614
	42615
	47411
	47603
	47605
	47608
	47609
	52201
	52202
	52203
	52204
	52205
	52206
	52404
	524051
	525011
2.1	ИТОГО
	(сумма остатков по строке 2)
2.2	Обязательства перед физическими лицами в национальной валюте (по данным строки 2.1 граф «в национальной валюте«) <2>
2.3	Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте (по данным строки 2.1 граф «иностранная валюта в эквиваленте») <2>
3	Иные обязательства
	30219
	30220
	30222
	30223
	30232
.	30236	.	.	.	.	.	.
.	30411	.	.	.	.	.	.
.	30414	.	.	.	.	.	.
	30415	.	.	.	.	.	.
	304211	.	.	.	.	.	.
.	304231	.	.	.	.	.	.
	30601
	30603
	30604
	30606
	40101
	40105
	40106
	401081
	401101
	40116
	40201
	40202
	40203
	40204
	40205
	40206
	40301
	40302
	403061
	40307
	40312
	40401
	40402
	40403
	40404
	40406
	40410
	40501
	40502
	40503
	40504
	40506
	40601
	40602
	40603
	40604
	40606
	40701
	40702
	40703
	40704
	40705
	40706
	40802
	40810
	40811
	408192
	40821
	40822
	40901
	40902
	40903
	40905
	40907
	40909
	40910
	40911
	40912
	40913
	41001
	41002
	41003
	41004
	41005
	41006
	41007
	41101
	41102
	41103
	41104
	41105
	41106
	41107
	41201
	41202
	41203
	41204
	41205
	41206
	41207
	41301
	41302
	41303
	41304
	41305
	41306
	41307
	41401
	41402
	41403
	41404
	41405
	41406
	41407
	41501
	41502
	41503
	41504
	41505
	41506
	41507
	41601
	41602
	41603
	41604
	41605
	41606
	41607
	41701
	41702
	41703
	41704
	41705
	41706
	41707
	41801
	41802
	41803
	41804
	41805
	41806
	41807
	41901
	41902
	41903
	41904
	41905
	41906
	41907
	42001
	42002
	42003
	42004
	42005
	42006
	42007
	42101
	42102
	42103
	42104
	42105
	42106
	42107
	42201
	42202
	42203
	42204
	42205
	42206
	42207
	42701
	42702
	42703
	42704
	42705
	42706
	42707
	42801
	42802
	42803
	42804
	42805
	42806
	42807
	42901
	42902
	42903
	42904
	42905
	42906
	42907
	43001
	43002
	43003
	43004
	43005
	43006
	43007
	43101
	43102
	43103
	43104
	43105
	43106
	43107
	43201
	43202
	43203
	43204
	43205
	43206
	43207
	43301
	43302
	43303
	43304
	43305
	43306
	43307
	43401
	43402
	43403
	43404
	43405
	43406
	43407
	43501
	43502
	43503
	43504
	43505
	43506
	43507
	43601
	43602
	43603
	43604
	43605
	43606
	43607
	43701
	43702
	43703
	43704
	43705
	43706
	43707
	43801
	43802
	43803
	43804
	43805
	43806
	43807
	43901
	43902
	43903
	43904
	43905
	43906
	43907
	47401
	47403
	47405
	47407
	47412
	47416
	47418
	47422
	474262
	47601
	47606
	52001
	52002
	52003
	52004
	52005
	52101
	52102
	52103
	52104
	52105
	52106
	52301
	52302
	52303
	52304
	52305
	52306
	52307
	52401
	52402
	52403
	524052
	52406
	52407
	525012
	603221
	603222
	603223
.	603224	.	.	.	.	.	.
3.1	ИТОГО
	(сумма остатков по строке 3)
3.2	Вычитаются:
	403121		X		X		X
	409011
	410439
	520051
	520524
3.3	ИТОГО
	(сумма остатков по кодам обозначения по строке 3.2)
3.4	ВСЕГО
	(строка 3.1 – строка 3.3)
3.5	Иные обязательства в национальной валюте (по данным строки 3.4 граф «в национальной валюте«) <2>
3.6	Иные обязательства в иностранной валюте (по данным строки 3.4 граф «иностранная валюта в эквиваленте»)

.

Уполномоченное лицо финансовой организации	(Ф.И.О.)
М.П.

<1> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Государственным банком.

<2> Показатель рассчитывается по формуле средней хронологической величины, указанной в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.

.

Приложение 3

РАСШИФРОВКА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПРИВЛЕЧЕННЫХ ОТ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА СРОК НЕ МЕНЕЕ ТРЕХ ЛЕТ ЗА ____________ ____ г.
(отчетный период)

.

Полное или сокращенное фирменное наименование финансовой организации ____________________________________________________________________

.

Номер строки	Наименование показателя, номер балансового счета	Остаток по отдельному лицевому счету, коду обозначения на каждую календарную дату отчетного периода
		на 01 <1> ___		на ___ (дата)		на 01 <1> ___
		в национальной валюте	иностранная валюта в эквиваленте	в национальной валюте	иностранная валюта в эквиваленте	в национальной валюте		иностранная валюта в эквиваленте
1	2	3	4	5	6	7		8
1	Пассивные остатки (либо их часть) отдельных лицевых счетов балансовых счетов по учету денежных средств, привлеченных от юридических лиц на срок не менее трех лет в соответствии с условиями заключенных договоров:
1.1	от юридических лиц и физических лиц – нерезидентов:
	31408
	31409
	31608
	31609
	42506
	42507
	44006
	44007
1.2	ИТОГО пассивных остатков, подлежащих исключению из обязательств перед юридическими лицами – нерезидентами, код обозначения – 314440
1.3	от иных юридических лиц и физических лиц:
	41006
	41007
	41106
	41107
	41206
	41207
	41306
	41307
	41406
	41407
	41506
	41507
	41606
	41607
	41706
	41707
	41806
	41807
	41906
	41907
	42006
	42007
	42106
	42107
	42206
	42207
	42706
	42707
	42806
	42807
	42906
	42907
	43006
	43007
	43106
	43107
	43206
	43207
	43306
	43307
	43406
	43407
	43506
	43507
	43606
	43607
	43706
	43707
	43806
	43807
	43906
	43907
1.4	ИТОГО пассивных остатков, подлежащих исключению из иных обязательств, код обозначения – 410439
Уполномоченное лицо финансовой организации							(Ф.И.О.)
М.П.

<1> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Государственным банком.

.

Приложение 4

РАСШИФРОВКА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ВЫПУЩЕННЫХ ДОЛГОВЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ ЗА ____________ ____ г.
                                                                                         (отчетный период)

Полное или сокращенное фирменное наименование финансовой организации _______

.

Номер строки	Наименование показателя, номер балансового счета	Остаток по балансовому счету, отдельному лицевому счету балансового счета, коду обозначения на каждую календарную дату отчетного периода
		на 01 <1> ___		на ___ (дата)		на 01 <1> ___
		в национальной валюте	иностранная валюта в эквиваленте	в национальной валюте	иностранная валюта в эквиваленте	в национальной валюте		иностранная валюта в эквиваленте
1	2	3	4	5	6	7		8
1	Пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету выпущенных ценных бумаг балансовых счетов:
	52001
	52002
	52003
	52004
	52005 <2>
	52101
	52102
	52103
	52104
	52105
	52106
	52301
	52302
	52303
	52304
	52305
	52306
	52307
	52401
	52403
	52406
1.1	ИТОГО
2	Корректировочный коэффициент
3	ВСЕГО остатков, подлежащих исключению из обязательств (строка 1.1 x корректировочный коэффициент), код обозначения – 520524
Уполномоченное лицо финансовой организации							(Ф.И.О.)
М.П.

<1> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Государственным банком.

<2> Балансовый счет N 52005 включается в настоящее приложение за минусом остатка по коду обозначения 520051, указанному в приложении 2 к настоящему Положению. 

.

Приложение 5

РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЕ В КАССЕ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ИСКЛЮЧАЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТЕ НОРМАТИВНОЙ ВЕЛИЧИНЫ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ ЗА ____________ ____ г.
(отчетный период)

.

Полное или сокращенное фирменное наименование финансовой организации _______

.

Номер строки	Наименование показателя, номер балансового счета	На 01 <1> ___	На ___ (дата)		На 01 <1> ___
1	2	3	4		5
1	Фактические остатки балансовых счетов по учету наличных денежных средств в национальной валюте в кассе:
	20202
	20208
2	ИТОГО
3	Средняя хронологическая величина наличных денежных средств в национальной валюте в кассе (по данным строки 2)
4	Величина обязательных резервов по обязательствам в национальной валюте с учетом ограничения, установленного пунктом 3.5 Положения об обязательных резервах финансовых организаций (строка 2.4 Расчета x 25/100)
5	Величина исключаемых наличных денежных средств в национальной валюте в кассе финансовой организации (строка 3 в пределах строки 4), код обозначения – 202025
Уполномоченное лицо финансовой организации				(Ф.И.О.)
М.П.

<1> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Государственным банком.

.

Приложение 6

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, НЕ ПОДЛЕЖАЩИХ РЕЗЕРВИРОВАНИЮ
ЗА ____________ ____ г.

(отчетный период)

.

Полное или сокращенное фирменное наименование финансовой организации _______

.

Номер строки	Наименование показателя, номер балансового счета второго порядка	Остаток по отдельному лицевому счету на каждую календарную дату отчетного периода
		на 01 <1> ___		на ___ (дата)		на 01 <1> ___
		в национальной валюте	иностранная валюта в эквиваленте	в национальной валюте	иностранная валюта в эквиваленте	в национальной валюте		иностранная валюта в эквиваленте
1	2	3	4	5	6	7		8
1	Пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств, выраженных в неденежной форме, балансовых счетов:
2	Пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед другой финансовой организацией, зарегистрированной в установленном порядке и действующей на основании выданной Государственным банком разрешения на осуществление банковских операций (за исключением обязательств перед финансовой организацией, выступающей в качестве доверительного управляющего), международной финансовой организацией, осуществляющей свою деятельность на основе международного договора (соглашения) о ее создании с участием государства, а также Государственным банком, возникающих в результате заключения договоров (за исключением обязательств по выпущенным долговым ценным бумагам и процентам по ним), и обязательств перед ACB и (или) обязательств перед инвесторами, не являющимися финансовыми организациями, возникших в рамках оказания финансовой помощи по планам участия АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, балансовых счетов:
3	Пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету задолженности,  возникающей между  обособленными подразделениями финансовой организации, балансовых счетов:
Уполномоченное лицо финансовой организации							(Ф.И.О.)
М.П.

<1> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Государственным банком.

.

Приложение 7

СООБЩЕНИЕ О РЕГУЛИРОВАНИИ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
ОТ _________ N _________

.

По данным Расчета за				года
	(отчетный период)				(полное или сокращенное
фирменное наименование финансовой организации)
по состоянию на					года установлено:
	(дата составления настоящего Сообщения)

Номер строки	Наименование показателя		Сумма
1	2		3
1	Размер резервируемых обязательств, ВСЕГО (строка 1 Расчета), в том числе <2>:
1.1	Обязательства перед юридическими лицами – нерезидентами в национальной валюте (строка 1.1 Расчета) <2>
1.2	Обязательства перед физическими лицами в национальной валюте (строка 1.2 Расчета) <2>
1.3	Иные обязательства в национальной валюте (строка 1.3 Расчета) <2>
1.4	Обязательства перед юридическими лицами – нерезидентами в иностранной валюте (строка 1.4 Расчета) <2>
1.5	Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте (строка 1.5 Расчета) <2>
1.6	Иные обязательства в иностранной валюте (строка 1.6 Расчета) <2>
2	Нормативная величина обязательных резервов, ВСЕГО (строка 2 Расчета) <2>
2.1	по обязательствам перед юридическими лицами – нерезидентами в национальной валюте (строка 2.1 Расчета) <2>
2.2	по обязательствам перед физическими лицами в национальной валюте (строка 2.2 Расчета) <2>
2.3	по иным обязательствам в национальной валюте (строка 2.3 Расчета) <2>
2.4	ИТОГО по обязательствам в национальной валюте (строка 2.4 Расчета) <2>
2.5	Величина исключаемых наличных денежных средств в национальной валюте в кассе финансовой организации, код обозначения – 202025 (строка 2.5 Расчета) <2>
2.6	ВСЕГО по обязательствам в национальной валюте (строка 2.6 Расчета) <2>
2.7	по обязательствам перед юридическими лицами – нерезидентами в иностранной валюте (строка 2.7 Расчета) <2>
2.8	по обязательствам перед физическими лицами в иностранной валюте (строка 2.8 Расчета) <2>
2.9	по иным обязательствам в иностранной валюте (строка 2.9 Расчета) <2>
2.10	ИТОГО по обязательствам в иностранной валюте (строка 2.10 Расчета) <2>
3	Усредненная величина обязательных резервов, ВСЕГО (строка 3.1 + строка 3.2), в том числе <3>:
3.1	по обязательствам в национальной валюте (строка 2.6 x коэффициент усреднения) <3>
3.2	по обязательствам в иностранной валюте (строка 2.10 x коэффициент усреднения) <3>
3.3	Коэффициент усреднения <3>
4	Расчетная величина обязательных резервов, ВСЕГО (строка 4.1 + строка 4.2), в том числе:
4.1	по обязательствам в национальной валюте (строка 2.6 – строка 3.1)
4.2	по обязательствам в иностранной валюте (строка 2.10 – строка 3.2)
5	Фактические остатки средств на счетах по учету обязательных резервов, ВСЕГО (строка 5.1 + строка 5.2), в том числе <4:>
5.1	по обязательствам в национальной валюте <4>
5.2	по обязательствам в иностранной валюте <4>
6	Подлежит переводу на счета по учету обязательных резервов (недовзнос), ВСЕГО (строка 6.1 + строка 6.2), в том числе:
6.1	по обязательствам в национальной валюте (строка 4.1 – строка 5.1) <5>
6.2	по обязательствам в иностранной валюте (строка 4.2 – строка 5.2) <5>
7	Подлежит возврату на корреспондентский счет (перевзнос), ВСЕГО (строка 7.1 + строка 7.2), в том числе:
7.1	по обязательствам в национальной валюте (строка 5.1 – строка 4.1) <5>
7.2	по обязательствам в иностранной валюте (строка 5.2 – строка 4.2) <5>
8	ВСЕГО по результатам зачета подлежит переводу на счета по учету обязательных резервов (недовзнос) <6> (строка 6 – строка 7) <5>
9	ВСЕГО по результатам зачета подлежит возврату на корреспондентский счет (перевзнос) <6> (строка 7 – строка 6) <5>
10	Право на усреднение <7>
Причина отказа _______________________ <8>.
Должностное лицо уполномоченного учреждения Государственного банка		(Ф.И.О.)

«__» __________ ____ года

<1> Передача финансовой организации настоящего Сообщения осуществляется в порядке, установленном в уполномоченном учреждении Государственного банка.

<2> Переносятся данные из соответствующих строк Расчета финансовой организации.

<3> Проставляется числовое значение при предоставлении права на усреднение обязательных резервов. Проставляется нулевое значение при отказе в праве на усреднение либо в случае, если финансовая организация не использует право на усреднение.

<4> Проставляется фактический остаток средств обязательных резервов на счетах по учету обязательных резервов на дату составления настоящего Сообщения.

<5> При наличии отрицательных значений проставляется нулевое значение.

<6> В случае, если зачет не проводится, проставляется прочерк.

<7> Делается отметка: «Предоставить», либо «Отказать», либо «Не используется».

<8> В случае отказа в предоставлении финансовой организации права на усреднение в текущем периоде усреднения делается запись: «Финансовая организация не соответствует критериям, установленным пунктом 5.2 Положения об обязательных резервах финансовых организаций«.

Приложение 8

СПРАВКА ОТ _________ N _________ О ВЫПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ ПО УСРЕДНЕНИЮ ЗА ПЕРИОД ____________ ____ г. <2>

.

Полное или сокращенное фирменное наименование финансовой организации _______________________________

Номер строки	Наименование показателя	Остаток на каждую календарную дату периода усреднения
		на 10 <3> ____	на ___________ (дата)	на 10 <3> ____
1	2	3	4	5
1.	Остатки на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах)	.	.	.
2.	Остатки на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению	.	.	.
3.	Итого остатков (строка 1 + строка 2)	.	.	.
4.	Фактически поддержанная усредненная величина обязательных резервов (средняя хронологическая величина остатков по данным строки 3)	.	.	.
5.	Усредненная величина обязательных резервов по данным строки 3 Сообщения о регулировании размера обязательных резервов от ________ N _____, составленного и переданного финансовой организации по Расчету за ____ года <4>	.	.	.
6.	Сумма невыполнения усреднения обязательных резервов (сумма превышения усредненной величины обязательных резервов над фактически поддержанной усредненной величиной обязательных резервов): (строка 5 – строка 4), если (строка 5 – строка 4) > 0 либо 0, если (строка 5 – строка 4) 0	.	.
7.	Выполнение обязанности по усреднению обязательных резервов <5> по данным Справки о выполнении обязанности по усреднению от _____ N ____, составленной и переданной финансовой организации при регулировании размера обязательных резервов по Расчету за ____ года <4>	.	.	.
8.	Подлежит переводу на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению (сумма невыполнения усреднения обязательных резервов): строка 6, если строка 7 = 1 или 3, либо 0, если строка 7 = 2	.	.	.
9.	Подлежит возврату на корреспондентский счет (сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, переведенная в Государственный банк по результатам регулирования размера обязательных резервов по Расчету за ____ года <4>)	.	.	.

Обязанность по усреднению обязательных резервов <6> __________________.

Должностное лицо уполномоченного учреждения Государственного банка (Ф.И.О.)

«__» __________ ____ года

_________________________

<1> Передача финансовой организации настоящей Справки осуществляется в порядке, установленном в уполномоченном учреждении Государственного банка.

<2> Указывается период усреднения, соответствующий предыдущему отчетному периоду.

<3> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты периода усреднения, установленного Государственным банком.

<4> Указывается предыдущий отчетный период.

<5> Указывается один из кодов: 1 – выполнена, 2 – не выполнена. При неиспользовании усреднения указывается: 3 – не использовала.».

<6> Делается отметка «Выполнена» либо отметка «Не выполнена. При невыполнении обязанности по усреднению обязательных резервов повторно (второй раз подряд) право на усреднение обязательных резервов не предоставляется.»

Приложение 9

ПОРЯДОК РАСЧЕТА ОТДЕЛЬНЫХ ВЕЛИЧИН

.

1. В целях расчета отдельных показателей для составления документов, формы которых приведены в приложениях 2, 5 и 8 к настоящему Положению, используется следующая формула средней хронологической величины ():

где:

, ,  – значение показателя на первую, вторую, третью дату отчетного периода (периода усреднения);

 – значение показателя на последнюю дату отчетного периода (периода усреднения);

n – фактическое число календарных дат в отчетном периоде (периоде усреднения).

2. Штраф (S) рассчитывается по следующей формуле:

где:

P – недовзнос либо сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, в национальной валюте; 

.